À medida que o ano fiscal se aproxima do fim, cresce a pressão sobre empresários e gestores financeiros para conferir se toda a tributação realizada ao longo dos últimos meses está correta. Esse movimento não é apenas uma formalidade: pode representar economia relevante e até a recuperação de valores pagos a mais.
De acordo com levantamento do Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação (IBPT), mais de 90% das empresas brasileiras pagam tributos acima do necessário. Entre os principais motivos estão erros de apuração, enquadramento inadequado no regime tributário e ausência de revisões periódicas das obrigações fiscais.
Revisão tributária: uma estratégia para preservar o caixa
Para Maynara Fogaça, estrategista tributária e CEO da Visão Tributária, muitas companhias enfrentam dificuldades financeiras que poderiam ser atenuadas ao identificar pagamentos indevidos.
“É comum o empresário acreditar que os desafios estão ligados apenas às vendas ou à operação. Mas parte do problema, muitas vezes, está nos tributos pagos além do que deveriam. Uma revisão técnica e estratégica evita prejuízos e pode gerar créditos importantes para o caixa”, destaca.
A legislação brasileira permite que valores pagos indevidamente nos últimos cinco anos sejam recuperados — seja por restituição, seja por compensação. Apesar disso, Fogaça alerta que essa análise não deve ser feita apenas em momentos de crise, mas incorporada à rotina da gestão.
“Revisão tributária não é ação emergencial. É inteligência financeira. Empresas maduras tratam isso como parte do planejamento estratégico”, reforça.
O que revisar antes do fechamento do exercício fiscal
Com o encerramento de 2025 no horizonte, empresários e profissionais da área contábil devem se apoiar em quatro pilares fundamentais para garantir conformidade e eficiência fiscal:
1. Reavaliar o regime tributário
Mudanças no faturamento, margens ou operação podem exigir ajustes no regime tributário. Permanecer em um modelo inadequado pode gerar pagamentos desnecessários.
2. Identificar créditos fiscais
Erros de apuração ou operações específicas podem abrir espaço para créditos recuperáveis. Revisões detalhadas podem revelar valores significativos esquecidos no período.
3. Realizar auditorias internas periódicas
A Receita Federal tem ampliado o uso de inteligência artificial e cruzamento eletrônico de dados. Isso torna essencial que a empresa mantenha suas informações alinhadas, sobretudo no SPED e nas notas fiscais eletrônicas.
4. Capacitar a equipe contábil
Atualizações na legislação e mudanças nos sistemas de fiscalização exigem preparo constante dos profissionais que lidam com as obrigações tributárias.
Fogaça ressalta que auditorias se tornam cada vez mais indispensáveis em empresas que buscam crescimento sustentável.
“Organizações sólidas não deixam sua base tributária desatualizada. Auditorias frequentes garantem que a operação e os tributos caminhem juntos”, explica.
Tributos como pilar estratégico — e não apenas obrigação
A especialista reforça que enxergar tributos apenas como uma tarefa operacional é um erro caro. Quando administrado com estratégia, o tema pode se transformar em vantagem competitiva.
“Existe uma diferença enorme entre pagar imposto e pagar certo. Tributo é um centro de custo e, quando bem gerido, contribui diretamente para o crescimento da empresa”, afirma.
Conclusão: o fim do ano é o momento ideal para agir
Revisar tributos antes do fechamento do exercício fiscal é mais do que uma boa prática — é uma forma de garantir segurança jurídica, eficiência financeira e, principalmente, evitar que recursos importantes fiquem retidos nos cofres públicos.
Empresas que adotam essa postura conseguem:
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Corrigir inconsistências a tempo;
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Melhorar o fluxo de caixa;
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Planejar o próximo ano com mais precisão;
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Identificar oportunidades de recuperação de valores;
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Reduzir riscos de autuações fiscais.
No cenário atual, marcado por fiscalização digital e competitividade crescente, revisar a carga tributária pode ser o fator que diferencia o fechamento do balanço entre resultados sustentáveis ou perdas silenciosas.
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